Faturada KDV Nasıl Hesaplanır?
KDV, faturanın en çok kafa karıştıran satırıdır: KDV hariç mi yazayım, dahil mi? Farklı oranlı kalemler varsa toplam KDV nasıl çıkar? Bu rehberde KDV'nin matrah üzerinden nasıl hesaplandığını, KDV dahil fiyattan geri hesabı, oran bazında kırılımı ve indirimin KDV'ye etkisini 2026 oranlarıyla ve örnek tablolarla adım adım gösteriyoruz.
Faturada KDV nasıl hesaplanır?
Kısacası KDV hesabı iki basit adımdır. Önce her satırın matrahını bulursunuz (miktar × birim fiyat). Sonra bu matrahı ilgili KDV oranıyla çarparsınız. Genel toplam ise şu formülle çıkar:
Genel toplam = ara toplam − indirim + toplam KDV
KDV hariç fiyattan: matrah ve KDV
Fiyatı KDV hariç giriyorsanız hesap doğrudandır. Diyelim 1 adet danışmanlık hizmetinin birim fiyatı 10.000 ₺ ve oran %20:
- Matrah = 1 × 10.000 = 10.000 ₺
- KDV = 10.000 × 0,20 = 2.000 ₺
- Kalem tutarı (KDV dahil) = 10.000 + 2.000 = 12.000 ₺
| KDV oranı | Matrah | KDV tutarı | KDV dahil tutar |
|---|---|---|---|
| %1 | 10.000,00 ₺ | 100,00 ₺ | 10.100,00 ₺ |
| %10 | 10.000,00 ₺ | 1.000,00 ₺ | 11.000,00 ₺ |
| %20 | 10.000,00 ₺ | 2.000,00 ₺ | 12.000,00 ₺ |
Kaynak: Katma Değer Vergisi (KDV) Kanunu ve güncel oran kararları; hesap sitenin fatura/proforma oluşturucusuyla aynı mantıkla üretilmiştir (temsili özet).
KDV dahil fiyattan KDV'yi geri bulma
Perakende fiyatlar genellikle KDV dahil verilir; faturaya matrahı ve KDV'yi ayrı yazmak için geri hesap gerekir. Formüller şöyledir:
- Matrah = KDV dahil tutar ÷ (1 + oran ÷ 100)
- KDV = KDV dahil tutar × oran ÷ (100 + oran)
| KDV oranı | KDV dahil tutar | Matrah | KDV tutarı |
|---|---|---|---|
| %1 | 1.200,00 ₺ | 1.188,12 ₺ | 11,88 ₺ |
| %10 | 1.200,00 ₺ | 1.090,91 ₺ | 109,09 ₺ |
| %20 | 1.200,00 ₺ | 1.000,00 ₺ | 200,00 ₺ |
2026 KDV oranları (%1, %10, %20)
Türkiye'de üç temel KDV oranı uygulanır. Bir mal ya da hizmetin hangi orana girdiği, KDV Kanunu'na bağlı listelerle belirlenir:
- %20 — genel oran: Aksi belirtilmeyen mal ve hizmetlerin çoğu (danışmanlık, elektronik, giyim vb.).
- %10 — indirimli oran: Bazı gıda ürünleri, belirli hizmetler ve seçili kalemler.
- %1 — en düşük oran: Temel gıda maddeleri ve listeye giren bazı ürünler.
- İstisna / %0: İhracat gibi bazı işlemler KDV'den istisnadır; bu durumda faturada KDV hesaplanmaz.
Oran bazında KDV kırılımı (çok kalemli örnek)
Bir faturada farklı oranlı kalemler birlikte olabilir. Bu durumda KDV, her oran için ayrı toplanır ve faturada "oran bazında KDV" olarak gösterilir. Üç farklı oranlı örnek bir faturayı çözelim:
| Kalem | Miktar × Fiyat | Matrah | Oran | KDV |
|---|---|---|---|---|
| Danışmanlık hizmeti | 1 × 10.000 ₺ | 10.000,00 ₺ | %20 | 2.000,00 ₺ |
| Baskılı yayın | 5 × 200 ₺ | 1.000,00 ₺ | %10 | 100,00 ₺ |
| Temel gıda paketi | 20 × 50 ₺ | 1.000,00 ₺ | %1 | 10,00 ₺ |
| Ara toplam / Toplam KDV | — | 12.000,00 ₺ | — | 2.110,00 ₺ |
Oran bazında KDV: %20 → 2.000 ₺, %10 → 100 ₺, %1 → 10 ₺. Toplam KDV = 2.110 ₺. Genel toplam = ara toplam (12.000) − indirim (0) + toplam KDV (2.110) = 14.110 ₺. Yazıyla: On dört bin yüz on TL tam.
KDV kırılımını otomatik hesapla
Kalemleri gir; matrah, oran bazında KDV, indirim, genel toplam ve tutarı yazıyla anında çıksın. Ücretsiz, tarayıcında, PDF olarak indir.
Fatura Oluşturucuyu Aç →İndirim (iskonto) KDV'yi nasıl etkiler?
İndirim matrahı azaltır, dolayısıyla KDV de düşer. Oransal indirim her kalemin matrahına yansıtılır ve KDV, azalan matrah üzerinden yeniden hesaplanır. Yukarıdaki faturaya %10 iskonto uygulayalım:
| Oran | İndirimli matrah | KDV |
|---|---|---|
| %20 | 9.000,00 ₺ | 1.800,00 ₺ |
| %10 | 900,00 ₺ | 90,00 ₺ |
| %1 | 900,00 ₺ | 9,00 ₺ |
| Toplam | 10.800,00 ₺ | 1.899,00 ₺ |
Genel toplam = ara toplam (12.000) − indirim (1.200) + toplam KDV (1.899) = 12.699 ₺. İndirim, hem matrahı hem de KDV'yi düşürdüğü için toplam KDV 2.110 ₺'den 1.899 ₺'ye iner.
Araçla KDV'li fatura nasıl oluşturulur?
Ücretsiz fatura / proforma oluşturucumuzla KDV'yi elle hesaplamanıza gerek kalmaz:
- Belge türünü seçin (fatura, proforma veya SMM) ve para birimini belirleyin.
- Kalemleri ekleyin: açıklama, miktar, birim fiyat ve her satırın KDV oranını girin — matrah ve KDV otomatik hesaplanır.
- Oran bazında kırılımı görün: %1, %10 ve %20 için ayrı KDV toplamları ile ara toplam anında güncellenir.
- İndirim uygulayın: oransal iskonto matrahlara yansır, toplam KDV ve genel toplam yeniden hesaplanır.
- PDF olarak indirin: "PDF / Yazdır" ile kaydedin; genel toplam tutarı yazıyla da yazdırılır.
Belge türleri arasındaki farkı merak ediyorsanız "Proforma Fatura Nedir, Ne İşe Yarar?" yazımıza, serbest meslek erbabıysanız KDV ve stopajın birlikte hesaplandığı "Serbest Meslek Makbuzu Nasıl Kesilir?" rehberimize göz atın.